Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это новый инструмент для инвестиций и накоплений, позволяющий получать более высокий доход по сравнению с обычными банковскими депозитами.

ИИС представляет собой брокерский счет особого типа с льготным режимом налогообложения, обеспечивающий возможность получения дохода от инвестирования средств в российские ценные бумаги. Сумма годового взноса на ИИС законодательно не может превышать 1 000 000 руб.

Преимущества ИИС от id-invest.ru

  • Получение повышенного потенциального дохода до 18%* за счет инвестиций в размере 100% в государственные облигации Российской Федерации федерального займа серии 29011-ПК.
  • Возможность получения одного из двух типов налоговых льгот (вычетов):
    • 13% с каждой внесенной на ИИС суммы в пределах 400 тыс руб. по окончании налогового периода (каждый год). Владелец счета получит право на возврат от Государства 52 тыс. руб., при условии наличия у владельца счета в предшествующем году дохода, облагаемого НДФЛ, на сумму 400 тыс. руб.;
    • Освобождение от налогообложения доходов от операций с ценными бумагами (по прошествии срока действия договора на ИИС (не менее 3 лет). Все доходы, которые инвестор получил от инвестиционной деятельности, будут освобождены от уплаты НДФЛ). Преимуществом этого типа вычета является увеличенный максимальный лимит взноса, составляющий 1 млн руб. в год.

Вопросы и ответы

  • Владельцы банковских вкладов, желающие получать более высокий доход, чем проценты по депозитам.
  • Инвесторы, которые вкладывают не более 1 млн рублей в год.
  • Вкладчики, которые хотят разделить свои сбережения по различным инструментам.
  • ИИС может открыть любое физическое лицо – налоговый резидент РФ.
  • Открыть ИИС может как новый, так и действующий клиент, заключивший с ООО «Индивидуальные инвестиции» договор на брокерское обслуживание.
  • Оформить документы для заключения договора на брокерское обслуживание и ведение индивидуального инвестиционного счета Вы можете в ближайшем отделении РОСГОССТРАХ БАНКА. Для этого понадобится только Ваш паспорт.

Для получения налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС), необходимо подать лично, с использованием сервиса «личный кабинет налогоплательщика» через сайт ФНС России или отправить по почте в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации следующие документы:

Заполненную Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (по завершении налогового периода, с 1 января по 30 апреля, следующего за отчетным годом). К налоговой декларации следует приложить:

  • Документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде (форма 2-НДФЛ; ее нужно получить по месту работы или у иного источника дохода).
  • Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (ст. 219.1 п.3 НК РФ):
    • Отчет брокера (подтверждение внесенных денежных средств);
    • Копия Анкеты-заявления о присоединении к договору ИИС с отметкой о дате открытия счета ИИС (дате принятия анкеты).
  • Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика (заполняется клиентом самостоятельно).
  • Платежный документ из банка, подтверждающий факт перевода денежных средств на ИИС.

Заказать предзаполненную форму 3-НДФЛ, отчет брокера и копию Анкеты — заявления можно через сайт ООО «Индивидуальные инвестиции» id-invest.ru. Для этого необходимо заполнить заявку на получение документов. Обращаем внимание, что в предзаполненную форму 3-НДФЛ, предоставляемую ООО «Индивидуальные инвестиции», Клиенту необходимо самостоятельно внести сумму своих доходов по основному месту работы, а также иные доходы (при наличии). Инструкцию по заполнению можно посмотреть здесь.

Важно: При закрытии ИИС менее чем через три года после открытия все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

За год налогоплательщик получил по основному месту работы доход в размере 600 тыс. руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 тыс. руб.

В этом же налоговом периоде налогоплательщик открыл ИИС и внес на него 400 тыс. руб.

По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НДФЛ по месту прописки, и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 тыс. руб.

Из бюджета будет возвращено 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс. руб.).


  • Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение ИИС.
  • Вносить на счет можно только рубли РФ.
  • Совокупная сумма денежных средств, которые могут быть переданы в течение календарного года по договору ИИС, не может превышать 1 млн руб.

Источник: ФЗ от 21.12.2013 N 379-ФЗ, дополняющий с 1 января 2015 года главу 3 Федерального Закона от 22.04.1996 №39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" статьей 10.3, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов.

Нет. В случае изъятия части средств инвестором со счета ИИС это будет равносильно расторжению договора на ведение ИИС.

Брокер возвращает излишне перечисленные денежные средства на расчетный счет клиента в Росгосстрах Банке. Рекомендуем обеспечить отслеживание сумм поступлений в течение года.



* - Расчет носит исключительно информативный характер и призван наглядно показать работу индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Доходность рассчитана для первого года инвестирования по методу эффективной процентной ставки и на основании данных об Эффективной доходности облигаций ОФЗ-29011-ПК на 03.02.2017, опубликованной на сайте www.rusbonds.ru. Историческая доходность не является гарантией будущих результатов инвестиций. Указанная информация не является прогнозом событий, инвестиционным анализом или профессиональным советом. Стоимость активов может как уменьшаться, так и увеличиваться. ПАО «РГС Банк» (Генеральная лицензия Банка России № 3073) действует на основании агентского договора № 48.03/0424-04/16 от 04.07.2016 г., заключенного с ООО «Индивидуальные инвестиции» (Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06554-100000, выдана ФКЦБ России 22.04.2003 г. Информация в данном материале носит справочный характер и не является публичной офертой. Предложение действительно на 03.02.2017 г.