Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это новый инструмент для инвестиций и накоплений, позволяющий получать более высокий доход по сравнению с обычными банковскими депозитами.

ИИС представляет собой брокерский счет особого типа с льготным режимом налогообложения, обеспечивающий возможность получения дохода от инвестирования средств в российские ценные бумаги. Сумма годового взноса на ИИС законодательно не может превышать 1 000 000 руб.

Преимущества ИИС от id-invest.ru

  • Получение повышенного потенциального дохода до 18%* за счет инвестиций в размере 100% в государственные облигации Российской Федерации федерального займа серии 29011-ПК.
  • Возможность получения одного из двух типов налоговых льгот (вычетов):
    • 13% с каждой внесенной на ИИС суммы в пределах 400 тыс руб. по окончании налогового периода (каждый год). Владелец счета получит право на возврат от Государства 52 тыс. руб., при условии наличия у владельца счета в предшествующем году дохода, облагаемого НДФЛ, на сумму 400 тыс. руб.;
    • Освобождение от налогообложения доходов от операций с ценными бумагами (по прошествии срока действия договора на ИИС (не менее 3 лет). Все доходы, которые инвестор получил от инвестиционной деятельности, будут освобождены от уплаты НДФЛ). Преимуществом этого типа вычета является увеличенный максимальный лимит взноса, составляющий 1 млн руб. в год.

Вопросы и ответы

  • Владельцы банковских вкладов, желающие получать более высокий доход, чем проценты по депозитам.
  • Инвесторы, которые вкладывают не более 1 млн рублей в год.
  • Вкладчики, которые хотят разделить свои сбережения по различным инструментам.
  • ИИС может открыть любое физическое лицо – налоговый резидент РФ.
  • Открыть ИИС может как новый, так и действующий клиент, заключивший с ООО «Индивидуальные инвестиции» договор на брокерское обслуживание.

    Открыть счет ИИС можно удаленно без посещения офиса с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет клиента».

    Зарегистрироваться можно с помощью учетной записи на портале «Госуслуги». Если у вас нет учетной записи на портале «Госуслуги», можно зарегистрироваться через государственную систему межведомственного взаимодействия (СМЭВ), в этом случае вам понадобится ввести номер паспорта, ИНН и СНИЛС.

    Регистрация в Личном кабинете клиента займет не больше 10 минут, вам потребуется: 

    • фотография паспорта (2 страницы: разворот главной и с регистрацией) 
    • номер мобильного телефона (для получения СМС с кодом подтверждения)

Для получения налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС), необходимо подать лично, с использованием сервиса «личный кабинет налогоплательщика» через сайт ФНС России или отправить по почте в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации следующие документы:

Заполненную Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (по завершении налогового периода, с 1 января по 30 апреля, следующего за отчетным годом). К налоговой декларации следует приложить:

  • Документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде (форма 2-НДФЛ; ее нужно получить по месту работы или у иного источника дохода).
  • Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (ст. 219.1 п.3 НК РФ):
    • Отчет брокера (подтверждение внесенных денежных средств);
    • Копия Анкеты-заявления о присоединении к договору ИИС с отметкой о дате открытия счета ИИС (дате принятия анкеты).
  • Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика (заполняется клиентом самостоятельно).
  • Платежный документ из банка, подтверждающий факт перевода денежных средств на ИИС.

Заказать предзаполненную форму 3-НДФЛ, отчет брокера и копию Анкеты — заявления можно через сайт ООО «Индивидуальные инвестиции» id-invest.ru. Для этого необходимо заполнить заявку на получение документов. Обращаем внимание, что в предзаполненную форму 3-НДФЛ, предоставляемую ООО «Индивидуальные инвестиции», Клиенту необходимо самостоятельно внести сумму своих доходов по основному месту работы, а также иные доходы (при наличии). Инструкцию по заполнению можно посмотреть здесь.

Важно: При закрытии ИИС менее чем через три года после открытия все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

За год налогоплательщик получил по основному месту работы доход в размере 600 тыс. руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 тыс. руб.

В этом же налоговом периоде налогоплательщик открыл ИИС и внес на него 400 тыс. руб.

По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НДФЛ по месту прописки, и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 тыс. руб.

Из бюджета будет возвращено 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс. руб.).


  • Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение ИИС.
  • Вносить на счет можно только рубли РФ.
  • Совокупная сумма денежных средств, которые могут быть переданы в течение календарного года по договору ИИС, не может превышать 1 млн руб.

Источник: ФЗ от 21.12.2013 N 379-ФЗ, дополняющий с 1 января 2015 года главу 3 Федерального Закона от 22.04.1996 №39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" статьей 10.3, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов.

Нет. В случае изъятия части средств инвестором со счета ИИС это будет равносильно расторжению договора на ведение ИИС.

Брокер возвращает излишне перечисленные денежные средства на расчетный счет клиента. Рекомендуем обеспечить отслеживание сумм поступлений в течение года.



* - Расчет носит исключительно информативный характер и призван наглядно показать работу индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Доходность рассчитана для первого года инвестирования по методу эффективной процентной ставки и на основании данных об Эффективной доходности облигаций ОФЗ-29011-ПК на 03.02.2017, опубликованной на сайте www.rusbonds.ru. Историческая доходность не является гарантией будущих результатов инвестиций. Указанная информация не является прогнозом событий, инвестиционным анализом или профессиональным советом. Стоимость активов может как уменьшаться, так и увеличиваться. ПАО «РГС Банк» (Генеральная лицензия Банка России № 3073) действует на основании агентского договора № 48.03/0424-04/16 от 04.07.2016 г., заключенного с ООО «Индивидуальные инвестиции» (Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06554-100000, выдана ФКЦБ России 22.04.2003 г. Информация в данном материале носит справочный характер и не является публичной офертой. Предложение действительно на 03.02.2017 г.